2017年土地开发整理项目绩效评价报告
淄博市目前正处于快速城镇化的阶段，随着城镇化水平的快速发展，将会使更多农民通过转移就业转化为市民，享受更好的公共服务，在拉动内需的同时，对城市基础设施、住宅用地提出了更多的需求。在城市发展占用耕地的同时，通过土地整治对耕地进行补充，因地制宜，采取耕作层剥离和移土培肥技术，对田、水、路、林、村进行综合治理等多种方式，使新补充与被占用的耕地数量质量相匹配。通过土地整治项目和高标准基本农田项目的实施，达到田成方、林成网、渠相通、路相连、旱能灌、涝能排，切实发挥项目整治效益，造福于民。增加了有效耕地面积，配套了农田水利设施，提升了灌溉条件，改善了耕地质量。
2017年淄博市国土资源局实施的市级土地开发项目分为占补平衡和基本农田整理两类项目：
占补平衡类项目4个：分别是周村区王村镇土地开发项目；博山区八陡镇杏花崖村等四村土地开发项目；淄川区岭子镇巩家坞村土地开发项目；张店区沣水镇梁鲁村土地开发项目。
基本农田整理类1个：临淄区金山镇市级基本农田整理示范项目的收尾工作。
本项目总预算5651.28万元，资金来源全部为市级财政资金。各子项目预算情况如下
1、周村区王村镇土地开发项目原预算资金967.06万元于2017年11月提出项目调整申请，经淄博市财政局、淄博市国土资源局批复的项目预算资金调整为812.14万元；
2、博山区八陡镇杏花崖村等四村土地开发项目预算资金1159.95万元；
3、淄川区岭子镇巩家坞村土地开发项目预算资1133.02万元；
4、张店区沣水镇梁鲁村土地开发项目预算资金2044.89万元；
5、临淄区金山镇市级基本农田整理示范项目尾款501.28万元，原预算资金2404.25万元，项目于2016年4月提出项目调整申请，调整后项目预算为2255.66万元。
通过项目实施，实现新增耕地面积90.89公顷，完善农田水利及道路交通设施，改善农业生产基本条件，促进项目区粮食稳定增产、农业综合增效、农民持续增收，实现新增耕地年收不低于80万元，确保全市非农建设占用耕地占补平衡耕地保护工作目标的实现。
根据《关于批复2017年市级预算项目支出绩效目标的通知》（淄财绩[2017]2号），临淄区金山镇市级基本农田整理示范项目收尾工作开始时间为2017年1月，完成时间为2017年12月；其他子项目开始时间为2017年1月，完成时间为2019年12月。本项目2017年绩效目标如下：
1、产出目标：新增耕地面积90.89公顷，实施项目工程合格率100%，项目完成及时率100%。
2、效益目标：新增耕地年收益不低于80万元，实现耕地占补平衡目标，完善农田水利及道路交通设施，提高土地利用率，保障粮食生产，保障农民利益，提高耕地质量，减少水土流失；改善项目区自然生态条件；持续改善农业生产基本条件，促进项目区粮食生产稳定增产，农业综合增效。
3、满意度目标：社会公众满意度80%以上。
本次对2017年淄博市市级土地开发整理项目进行绩效评价，旨在通过科学、公正的评价了解项目资金使用和项目管理情况，提高淄博市市级土地开发整理项目的规范化、科学化和精细化管理水平。通过对该资金支出所达到的效益进行考量，分析该项目实施带来的农业生产水平提高、耕地质量提升、财政土地指标成本节约等效益，为淄博市土地整理工作提供重要依据，进而优化资源配置、提高公共服务水平。
评价对象为2017年淄博市市级土地整理项目资金5651.28万元。评价范围包括周村区王村镇土地开发项目、博山区八陡镇杏花崖村等四村土地开发项目、淄川区岭子镇巩家坞村土地开发项目、张店区沣水镇梁鲁村土地开发项目的所有实施内容和临淄区金山镇市级基本农田整理示范项目的部分实施内容。
1.国家、省政府和相关部门有关土地整理项目的政策、文件等。
2.淄博市有关部门制定的资金管理办法、绩效评价制度办法及建设标准、项目实施细则等。
3.项目建设可行性报告、规划设计和预算书。包括项目单位简介、资质证明、土地利用现状；项目建设条件分析、项目建设内容、建设标准；土地权属调整、施工组织设计、实施管理与后期管护；项目投资预算；项目实施的经济、社会、环境效益分析等。
4.绩效评价相关材料。包括项目立项、规划设计和预算书的专家评审等情况；资金到位、使用、管理等情况；项目实施、管理及验收等情况；项目带动经济、社会、环境效益以及可持续影响等相关效益的说明、支撑材料，社会调查问卷等。
（1）科学规范原则。绩效评价应当严格执行规定的程序，按照科学可行的要求，采用定量与定性分析相结合的方法
（2）公正公开原则。绩效评价应当符合真实、客观、公正的求，依法公开并接受监督。
（3）分级分类原则。绩效评价由淄博市财政局统一组织，市直各部门和项目单位根据评价对象的特点分类组织实施，可根据评价对象的部门、行业、项目等特点，制定分类的绩效评价办法。
（4）绩效相关原则。绩效评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果应当清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。
（1）成本效益分析法。是指将一定时期内的支出与效益进行对比分析，以评价绩效目标实现程度。
（2）比较法。是指通过对绩效目标与实施效果、历史与当期情况、不同部门和地区同类支出的比较，综合分析绩效目标实现程度。
（3）因素分析法。是指通过综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外因素，评价绩效目标实现程度。
（4）蕞低成本法。是指对效益确定却不易计量的多个同类对象的实施成本进行比较，评价绩效目标实现程度。
（5）公众评判法。是指通过专家评估、公众问卷及抽样调查等对财政支出效果进行评判，评价绩效目标实现程度。
本次项目绩效评价的指标总体按照《山东省省级财政支出绩效评价管理暂行办法》（鲁财预[2011]67号）、《淄博市级财政项目支出绩效评价管理办法（试行）》（淄财绩[2016]3号）要求，根据绩效评价的基本原理、原则和项目特点，结合绩效目标，由评价小组按照逻辑分析法独立研制科学的指标体系。
由于本项目尚处于实施阶段，无法完整的考察绩效指标体系中的全部指标，针对这种情况，我们以本项目总绩效指标体系为基础，结合各子项目实际情况以及项目所处的阶段，分别设计了略有差异的5个阶段性指标体系，对各子项进行评价，以减少因项目进度问题造成的对本次绩效评价结论的全面性和合理性的影响
在指标体系设计中，考虑到本项目未全部完成，且各子项目进度不一致，无法使用统一的指标体系进行考察，我们将指标体系分为了两个层分别进行设计。头部层为项目总绩效指标体系，考察项目全部完成后的绩效情况。分为项目立项、项目管理、项目绩效3个一级指标。第二层为各子项目阶段性指标体系，在项目总绩效指标体系的基础上，根据每个项目所处的实施阶段，对各级指标进行了分解。在项目管理方面，取消了对不具备考察条件的管理类指标的考察；在项目产出方面，将项目产出按项目所处的阶段进行了分解；在项目绩效方面，取消了对不具备考察条件的效益类指标的考察。在调整指标体系结构的同时，根据各子项目特点调整了部分指标的权重，使评分更为合理。
通过专家组论证的评价指标体系及评分标准，通过访谈、现场查看数据采集、问卷调查及访谈等方法，对截止到2018年9月1日的2017年淄博市国土资源局实施的市级土地开发项目进行了客观评价，蕞终评分结果为84.77分，绩效评级为良，见下表：
（1）绩效目标设置不合理，目标分解不够完善，子项目指标缺乏系统梳理，难以指导项目执行。如：填报的项目支出绩效目标申报表中的年度目标与项目总体目标重复，未能体现出年度绩效目标的阶段性意义；部分指标不易衡量，部分指标与项目整体实施工作内容匹配度不高。
（2）部分项目合同、施工、监理资料管理不规范。如：部分项目未能提供施工、监理等合同；施工方只提供项目设计、施工日志，工程技术资料等必要资料未能提供；监理方只提供监理日志，其余必要监理资料未提供，项目自行采购资料不完善等。
（3）部分项目区域未配套灌溉设施。如：博山区八陡镇杏花崖等四村土地开发项目东片区位于丘陵顶部，地势较高、坡度较大，缺乏必要的灌溉设施。
（4）项目进度计划设计不合理。未能设置合理的进度计划，导致各子项目未能按期完工。
截止到2018年9月1日：博山区八陡镇杏花崖村等四村土地开发项目超期5个月尚未完成；淄川区岭子镇巩家坞村土地开发项目仅完成工程量的50%；张店区沣水镇梁鲁村土地开发项目超期8个月；临淄区金山镇市级基本农田整理示范项目依据绩效目标填报表，应于2017年12月底完成，超期9个月。
（一）对项目绩效目标进行梳理，科学、合理的对目标进行分解，提升绩效目标对工作的指导作用。绩效目标可行性分析作为绩效目标论证的一个重要环节，阐明了绩效目标与预算、绩效目标与工作任务、工作任务与预算之间的关系，将三者有机联系起来，成为订立绩效目标、制订预算和规划工作任务的确凿理论依据。
针对2017年淄博市国土资源局实施的市级土地开发项目子项目多、工作内容复杂、社会影响深远的特性，项目单位有必要对项目的年度绩效目标进行专门归纳，明确项目实施所要达成的目标及效果。通过项目相关中长期规划不断修正本项目对于社会、经济的宏观预期效果，并结合部门工作计划完善项目在中、微观层面应达成的年度量化目标，以期通过明确目标来规划和约束项目的实施，促进项目预期效果的达成。此后，在完整合理的年度绩效目标的基础上，通过本年预算与项目任务的匹配性分析，确定项目在投入、产出、效果、影响力四个方面具体的、量化的、相关的、重要性与代表性相结合的指标，建议项目单位在对目标细化过程中，充分结合相关监测方案、合同、项目实施计划等内容，将其中的任务及要求等进行指标化。通过将任务和要求等的指标化，提升绩效目标对工作开展的指导性，保证项目开展效果的达成。
（二）通过项目验收及过程督导工作，实现项目规范化管理项目验收是项目投入所带来的成果及项目实施管理情况的蕞终体现，关系着项目当年度的实施质量及项目未来开展过程中的改进方向。
2017年淄博市国土资源局实施的市级土地开发项目子项目多、时间跨度长、工作内容复杂、社会影响深远，建议淄博市土地整理中心应加强对实施单位的督导，按照各实施单位工作任务及工作量对项目进行阶段性检查，并出具检查结论，并将检查结论告之相应单位，对于工作实施不到位的单位进行处罚，对工作验收达到要求的单位予以相应奖励，通过此种做法，既对项目实施单位工作质量进行了认可，
也能提升项目实施单位的工作积极性，为项目今后年度更好的开展创造条件。
（三）在规划设计阶段加强对项目实施内容的论证耕地是我国蕞为宝贵的资源，关系到我国粮食安全，占补平衡新增是补充耕地的重要渠道，在数量质量要求上严格立足“占一补一、占优补优”，建议在项目规划设计阶段应重点对各生产要素进行论证，从而保证新增耕地农业生产条件，确保占补平衡。
（四）优化项目实施计划，对项目进度加强管控。详细的执行计划（更新计划）：在项目实施过程中，常会因为外部环境和条件的变化而造成实际进度与计划进度发生偏差，因此应对实际施工的实施情况进行跟踪调查，及时发现偏差并加以纠正，以免项目进度计划的执行受影响。
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